Путь к богатству

Актив – это то, что приносит деньги.
Пассив – это то, что отбирает деньги.
Роберт Кийосаки, “Богатый папа, бедный папа”.

Балансовые отчеты все равно что сводки о ходе военных
действий: детали верны, а в целом – вранье.
Михаэль Шифр, немецкий писатель.

Каждый учебник начинается с определений. Если вы учились в старших классах школы или в вузе, то наверняка, готовясь к экзаменам, заучивали громоздкие научные определения простых, казалось бы, вещей и явлений и проклинали авторов подобных дефиниций. “Ну зачем, зачем надо было так все усложнять?!” Вместо интуитивно понятной каждому концепции “доход” приходится запоминать: “увеличение будущих экономических выгод, связанных с увеличением активов или уменьшением обязательств, которые могут быть надежно измерены“… Подобные формулировки вообще становились объетами шуток и анекдотов. Например:

• Баба с возу – кобыле легче: оптимизация динамики работы тяглового средства передвижения, связанная с устранением изначально деструктивной транспортной единицы.
• На фига попу гармонь: слабо выраженная актуальность применения клавишных инструментов в среде лиц духовного звания.

Конечно же, как и Энштейн, я за упрощение всего, насколько это возможно, но не более. Чем более простыми словами дано определение, тем оно “понятнее” для большего числа людей. Вы когда-нибудь задумывались о том, зачем вообще нужны определения? Очевидно, для того, чтобы можно было взять какое-нибудь реальное явление, сравнить его с определением и точно ответить на вопрос, оно это или не оно.

Для развлечения: попробуйте написать определение кошки.

Возьмем так часто употребляемые финансистами всех рангов и мастей слова “актив” и “пассив”. С точки зрения бухгалтера актив и пассив – это имущество компании, то есть одно и то же. Именно поэтому во всех реальных балансах компаний активы всегда равны пассивам. Отличия лишь в классификации. Грубо активы – это само имущество, а пассивы – это источники этого самого имущества. Если вы, например, потратите 10000 рублей из своих сбережений на акции Газпрома, то вашим активом будут сами акции, а пассивом – сбережения. Все очень просто и наглядно: берем нечто, если оно отвечает на вопрос “что это?”, то записываем его в активы, если же оно отвечает на вопрос “откуда это взялось?”, записываем его в пассивы.

Все это безусловно, замечательно, пока речь идет о компаниях. Цель компании – получить доход, поэтому все ее имущество служит этой цели. У обычного же человека все по-другому: получение дохода – это всего лишь одна из сторон его жизни, да и бОльшая часть имущества не предназначена для доходной деятельности. Поэтому сравнивать человека с бизнесом и записывать все его имущество в активы по крайней мере неразумно.

Не знаю, Кийосаки ли придумал, что актив приносит деньги, а пассив – отбирает их, но де-факто его определения стали чуть ли не стандартом для области личных финансов. В российской литературе я даже видел попытку подвести “научный базис” под определения Роберта – дескать, есть бухгалтерские определения активов и пассивов (актив – имущество, пассив – источник), а есть финансовые (актив приносит деньги, пассив отбирает). Не верьте. Все финансисты пользуются “бухгалтерскими” определениями, иначе они не могли бы читать отчетность компаний. Впрочем, речь не об этом, а о том, что в личных финансах принято считать активами, имущество, приносящее доход, а пассивами – то, что требует расходов. Для создания богатства нужно покупать активы и не покупать пассивы. Определения Кийосаки гораздо проще, чем те, что используются в бухгалтерии, поэтому они так всем нравятся. Но эта простота обманчива. Проверим.

Представьте, вы пришли к финансовому консультанту. Первое, что должен сделать хороший консультант, это уяснить ситуацию в которой вы находитесь. Для этого вам обычно предлагают заполнить большую анкету, в которой обязательно будет составление вашего личного баланса, перечисление ваших активов и пассивов. Вы взяли чистый лист бумаги и приготовились записывать.

Вот лежат коньки. Денег они не приносят, значит это не актив явно. Затрат тоже не требуют, значит это и не пассив. Что ж, коньки в нашем балансе присутствовать не будут.

Абонемент в бассейн. Каждый месяц нужно платить взнос. Явный пассив. С другой стороны, а нужно ли все подобные вещи с периодическими выплатами заносить в баланс? Так ведь недолго и самого себя в пассивы записать – на одну еду сколько денег уходит… Задумываемся и все-таки вписываем абонемент в колонку пассивов – под определение же подходит, но завязываем узелок на память, чтобы уточнить этот вопрос на следующей встрече с консультантом.

Есть автомобиль - ему нужна страховка, бензин, ТО и т.д. и т.п. Одни расходы на него. Сверяемся с определением: ясное дело – пассив. Автомобиль куплен в кредит (30% первый взнос). Сразу возникает вопрос – автомобиль в кредит это один пассив или два? И какова сумма этих пассивов? Пусть автомобиль стоит миллион, сколько надо записать в колонку пассивов? 700 000? 1 000 000? А может и все 1 700 000? Запишем любую из этих трех сумм и поставим рядом жирный знак вопроса – надо будет уточнить у консультанта, что же там писать.

Совсем недавно (например, месяц назад) мы купили автомат по продаже газировки. Всего за 1 000 долларов. За прошедший месяц он принес чистый доход 100 долларов. Актив? И все-таки закрадываются сомнения – пока-то мы в минусе. -900 долларов. Наверное, этот автомат надо отнести к пассивам. Нужно еще 9 таких же месяцев, чтобы мы могли точно сказать “да, это актив”, а пока опять пишем вопросик, спросим у консультанта при встрече.

О, акции Сбербанка! Ценные бумаги во всех книгах считаются активами. Но нам книги не указ! У нас есть определение: актив – это то, что приносит деньги. Но вот беда! Купили-то мы акции в январе 2008 по 100 рублей, а сейчас они даже до 60 рублей за акцию не дотягивают. Все-таки в пассив запишем, но снова с вопросом к консультанту.

Блин, сколько вопросов уже накопилось, а мы только начали! А ведь консультант сказал, что баланс желательно составлять если не раз в месяц, то хотя бы раз в квартал. А иначе как увидеть, улучшается ли ваша ситуация, или ухудшается. Столько мучений, а ради чего? Плюнуть бы на это и жить как раньше. Обходились без учета, и сейчас обойдемся.

Для того, чтобы вы в полной мере могли оценить простоту определений Кийосаки, предлагаю небольшую задачку. Нужно составить 4 квартальных баланса для одного человека.

Итак, человек получает зарплату 40 000 рублей в месяц, 30 000 рублей в месяц уходит на текущие расходы (еда, одежда, развлечения и т.п.), 5 000 он откладывает на инвестиции. Пока он формирует резервный фонд в банке, где у него уже накоплено 120 000 (вклад без процентов, не будем усложнять), поэтому все инвестиции идут на этот вклад. Во втором квартале был куплен новый телевизор за 30 000 (средства были взяты из резервного фонда). У человека есть автомобиль, купленный в кредит, стоимостью 750 000 рублей. 250 тысяч был первоначальный взнос. Ежемесячно на проценты уходит 5 000 рублей, а на погашение “тела долга” 10 000 рублей. Помимо основной работы наш герой подрабатывает веб-фрилансером. У него есть компьютер стоимостью 30 000, купленный за наличные год назад. Обслуживание компьютера обходится в 1000 рублей в месяц. Доходы от фриланса составляют 11 000 рублей в месяц. Без компьютера фриланс невозможен. В начале года человек купил долю в бизнесе друзей за 50 000 рублей, оперативного управления не принимает. Прибыль реинвестируется. Квартальные результаты бизнеса (доля прибыли нашего человека): +10 000, -1000, +25000, +2000. Помимо этого наш подопечный является владельцем 100 акций ООО. Купил он их в начале года за 100 рублей. Котировки акций на конец каждого квартала: 120, 105, 80, 95 рублей.

Задание: составить баланс для человека на конец каждого квартала, т.е. составить список его активов и пассивов. По желанию, объяснить, по какому принципу вы относили тот или иной объект к активам или пассивам. Можете также воспользоваться советом Кийосаки и рисовать два отчета – баланс и отчет о доходах, чтобы наглядно видеть движение денег и в соответствии с этим относить имущество к активам или пассивам.

Удачи!

Nick Cherry.

P.S. Существует путаница с определениями в российской и зарубежной литературе. В России к пассивам относятся собственный капитал и обязательства, тогда как в зарубежной литературе оперируют термином “liabilities”, что нужно переводить как “обязательства”, но наши переводчики упорно именуют их “пассивами”. То есть наши “пассивы” это совсем не то же самое, что их “пассивы”. Выражаем особую благодарность переводчикам книг по личным финансам.

P.P.S. Леонид и Otetz – вы единственные, кто до сих пор не получил приз за конкурс “доллар против инфляции“. Надеюсь, все остальные получили свои выигрыши. Если это не так, просьба связаться со мной по электронной почте.

Путь к богатству

Понравилось? Вы можете подписаться на блог по RSS или по e-mail.

Версия для печати

Прочитано 6,212 раз(а)

Опубликовано 23.09.2009 20:40 и размещено в рубрике Теория. Подпишитесь на RSS 2.0 ленту комментариев этого сообщения. Вы можете оставить комментарий или trackback со своего сайта.