В большинстве случаев частным инвесторам не нужно подавать налоговую декларацию. Налог считают и удерживают налоговые агенты — работодатели, банки, брокеры, управляющие компании.
Но в отдельных случаях подать декларацию нужно, чтобы не нарваться на штрафы. Также декларация нужна для получения вычетов.
Декларацию в 2023 году нужно подать до 2 мая.
В каких случаях нужно подать декларацию:
- Вы выиграли в лотерее, тотализаторе и других азартных играх до 15000 руб;
- Вы продали в 2022м году имущество;
- Вы получили подарок (подарки) в натуральной форме стоимостью более 4 000 рублей;
- Вы получили доход из источника, не являющегося налоговым агентом.
- Вы получили доход от источника за рубежом.
- Вы хотите получить налоговый вычет любого вида.
Выигрыши в лотерею
Если сумма выигрыша составляет менее 15 000 рублей, то обязанность декларировать и заплатить налог лежит на вас. Если сумма выигрыша больше 15 000 рублей, то организатор розыгрыша является налоговым агентом и удерживает налог с выигрыша. Выигрыши в разных лотереях, тотализаторах и азартных играх не суммируются. Четыре выигрыша по 5000 рублей нужно декларировать самостоятельно.
Ставка налога по выигрышам в рекламных акциях составляет 35%.
Продажа имущества
Декларировать нужно продажу имущества только в том случае, если вы владели им менее определенного срока.
Для недвижимости этот срок составляет 5 лет. В отдельных случаях этот срок может быть уменьшен до 3 лет – если недвижимость получена по наследству, по договору пожизненной ренты или в результате приватизации. Также минимальный срок владению недвижимости снижается до 3 лет, если эта недвижимость является единственной для продавца.
Для другого имущества минимальный срок владения составляет 3 года.
Если срок владения меньше минимального, но стоимость проданного жилья меньше 1 млн. рублей, декларацию подавать не нужно. Для других видов имущества декларация не нужна, если суммарный годовой доход от их продажи составляет менее 250 000 рублей.
Получение подарков.
Декларировать подарки нужно только стоимостью более 4 000 рублей, полученные в виде имущества (в том числе ценных бумаг), и не от близких родственников. К близким родственникам относятся родители, дети, супруги, братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки.
У некоторых брокеров есть возможность подарить другу акции. Пользуйтесь этим осторожнее, ваш друг вряд ли обрадуется, если из-за вашего подарка придется заполнять форму НДФЛ-3. По крайней мере, не дарите друзьям акции, облигации и паи фондов на сумму больше 4 000 рублей. Близким родственникам – можно.
Получение дохода
Чаще всего под этот пункт попадает сдача недвижимости в аренду. Налогового агента нет, поэтому декларировать и уплачивать налог приходится арендодателю.
Сюда же попадают авторские вознаграждения, оплата услуг и т.п., если ваш контрагент не является налоговым агентом. Проверить это можно в тексте договора.
Доходы от источников за рубежом
Если вы покупаете акции иностранных компаний через российского брокера, то декларировать нужно только полученные от них дивиденды.
Если вы торгуете акциями иностранных компаний через зарубежного брокера, то декларировать нужно и дивиденды, и доход от продажи ценных бумаг.
Некоторые российские компании зарегистрированы за рубежом, поэтому по их дивидендам тоже надо отчитываться самостоятельно. Всего таких компаний на Мосбирже — 19.
Поскольку налоговая база и сам налог рассчитываются в рублях, а доходы получаются в иностранной валюте, то каждую выплату нужно декларировать отдельно, т.к. они пересчитываются по актуальным на дату выплаты валютным курсам. Еще один довод в пользу того, что не надо иметь портфель из пары сотен дивидендных акций.
Налоговые вычеты
Если предыдущие пункты к вам не относятся, а вы хотите только получить вычеты, то декларацию можно предоставить в течение календарного года, не обязательно подавать ее до 2 мая 2023.
Стандартные вычеты
- на первого и второго ребенка – 1 400 рублей в месяц;
- на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 рублей в месяц;
- на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или студента до 24 лет — 12 000 рублей в месяц.
Вычет предоставляется за те месяцы, пока суммарный доход с начала года не превышает 350 000 рублей.
Это суммы вычетов, а не компенсации, поэтому сэкономить на налогах удастся 13% от указанных выше сумм.
Социальные вычеты
Можно получить вычет общей суммой до 120 000 рублей на расходы:
— на благотворительность
Сумма вычета не может быть больше 25% от доходов, считаются только взносы в зарегистрированные благотворительные организации, а не в благотворительные фонды.
— на обучение
Можно получить вычет не только по расходам на собственное обучение, но и на обучение детей (в этом случае максимальный вычет составляет 50 000 рублей на ребенка). Вычет на детей можно получить только для очной формы обучения, для расходов на собственное обучение ограничений по форме нет, лишь бы организация имела образовательную лицензию.
— на лечение
Можно получить вычет на медицинские услуги также и для членов семьи – супругов, родителей, детей до 18 лет (до 24 лет для студентов очной формы обучения).
Вычет на дорогостоящее лечение не ограничен по сумме.
— на страхование и пенсии
Если вы заключаете пенсионный договор с НПФ или страховой компанией, или страхуете свою жизнь на срок более 5 лет, или делаете добровольные взносы на накопительную часть пенсии (остались еще такие?), то на эти расходы также можно получить налоговый вычет.
— на физкультурно-оздоровительные услуги
Новый вычет, появившийся в прошлом году, позволяет уменьшить налоговую базу на сумму расходов на спорт. Условие – организация должна быть в . Обращаю внимание, что для вычета нужно смотреть перечень за 2022 год.
Более подробную информацию о каждом виде вычетов и о порядке их получения можно узнать на.
Имущественные вычеты
При продаже имущества со сроком владения менее 3 лет (недвижимости – 5 лет) есть два варианта – получить вычет в размере расходов на приобретение имущества (без ограничений по сумме, требуются документы, подтверждающие расходы) или получить фиксированный вычет без подтверждающих документов.
Фиксированный вычет ограничен 1 млн. рублей для жилья и 250 тыс. для другого имущества.
При покупке жилой недвижимости можно также получить налоговый вычет. Этот вычет предоставляется только один раз.
- При покупке на собственные средства вычет составляет 2 млн. рублей.
- При покупке на кредитные средства вычет составляет 3 млн. рублей.
- На проценты по ипотечному кредиту вычет не имеет ограничений по сумме.
Инвестиционные налоговые вычеты
Большая часть инвестиционных вычетов: льгота на длительное владение ценными бумагами, сальдирование убытков и доходов по операциям с ценными бумагами, освобождение от налогов доходов, полученных на ИИС типа Б, считается налоговым агентом — брокером. Для их получения заполнять налоговую декларацию не нужно.
Если вы хотите сальдировать прибыли и убытки, полученные у разных брокеров, тогда без декларации не обойтись.
Если вы хотите получить вычет на взносы на ИИС типа А, то декларация НДФЛ-3 нужна, но ее можно подать в любой срок до окончания года.
Проверьте, есть ли ваш брокер в . Если да, то инвестиционный вычет на ИИС типа А можно получить по упрощенной процедуре без заполнения декларации.
Сроки подачи декларации и уплаты налога
Если у вас есть доходы, которые нужно задекларировать, срок подачи декларации — 2 мая 2023.
Если вы подаете декларацию только для получения вычетов, срок подачи декларации — 31 декабря 2023.
Заплатить налог по декларации нужно до 15 июля 2023 года.
Заплатить налог по налоговому уведомлению (приходит, когда налоговый агент не может удержать НДФЛ) нужно до 1 декабря 2023
Если у вас остались вопросы, вы можете задать их в комментариях к статье или в телеграм-канале
================================
Больше актуальной информации по инвестициям в телеграм-канале "Будни грамотного инвестора"!
================================
Узнайте больше: бесплатный курс "Как стать инвестором?"
В мире личных финансов любят воспитывать наивных инвесторов. Мол, инвестиции – это легко и просто. Выполняйте пару нехитрых правил, и вы разбогатеете быстро и без усилий.
В условиях кризисов и неопределенности от таких советов больше вреда, чем пользы.
Курс “Как стать инвестором” избавит вас от множества иллюзий по поводу инвестиций и научит основам эффективного управления деньгами в любых условиях.
Получить курс
Введите свои данные в форму:
Комментарии