Забираем своё у государства

Налоговый вычет

Ты можешь и не заметить, что у тебя все хорошо.
Но налоговая служба напомнит.
Пьер Данинос, фр. писатель

Для заполнения декларации о доходах требуется больше ума,
чем для получения этих доходов.
Из книги Э.Маккензи “14 000 фраз…”

Никто не любит платить налоги. Инвесторы любой страны ищут возможности и лазейки, чтобы оставить себе все доходы, не отдавая их часть государству. Среди состоятельных людей популярны оффшоры, трасты, не в последнюю очередь из-за льгот по налогам. Инвесторы среднего уровня прячут инвестиционные капиталы в оболочку страховых контрактов и не платят с них налогов. Казалось бы, налоги уменьшают инвестиционные доходы на совсем незначительную величину (например, заработав на акциях 20% годовых, из-за налогов вы получите 17,5%), но на долгих сроках эти проценты накапливаются, и результат оказывается на порядок хуже теоретически рассчитанного.

В России основным способом налоговой оптимизации является полное уклонение от налогов. Подача “нулевых” деклараций, сокрытие части доходов, неофициальное получение денег (в конвертах, простым переводом на карту и т.п.) и многое другое. Несмотря на очевидную экономию на налогах, у всех этих способов есть серьезный недостаток – они нелегальны. Пользуясь такими способами налоговой оптимизации вы рискуете нарваться на штрафы, пени, конфискацию и даже уголовное преследование. При этом в нашей стране практически не используются легальные способы уменьшения налоговой базы, доступны любому гражданину.

Налоговые вычеты в России

По данным Национального агентства финансовых исследований (НАФИ) меньше 10% населения оформляет себе налоговые вычеты. Можно было бы в очередной раз посетовать на низкий уровень финансовой грамотности, но в данном случае он ни при чем. Уровень информированности населения о налоговых вычетах составляет почти 50%. Складывается удивительная ситуация: многие знают о налоговых вычетах, но не пользуются ими. Если с инвестиционными инструментами еще можно понять подобный сценарий – некоторые инструменты недоступны населению просто из-за высокого порога входа, то налоговые вычеты не требуют никаких финансовых ресурсов.

Причины, по которым население не оформляет налоговые вычеты:

  • Знают только о некоторых вычетах, которые в их случае неприменимы
  • Не понимают процедуру оформления вычетов
  • Опасаются отказа в вычете
  • Не считают налоговый вычет выгодным
  • Считают, что оформление налогового вычета отнимает много времени
  •  

С развитием дистанционных технологий большинство этих причин стали надуманными. Процедура оформления вычетом максимально упрощена, документы можно собрать и отправить в налоговую практически не выходя из дома.

“Невыгодность” налоговых вычетов очевидна – вы получаете только 13% от суммы вычета. Но, большинство вычетов можно оформлять ежегодно, получая тем самым небольшую прибавку к доходности своих инвестиций, которая за счет сложных процентов на длинных сроках принесет намного больше денег.

Виды налоговых вычетов в России

Социальные вычеты – на собственное образование, на платное лечение, ДМС, покупку лекарств, на страхование жизни на срок от пяти лет и на негосударственное пенсионное обеспечение (добровольные взносы в НПФ).

Максимальная сумма социальных налоговых вычетов составляет 120 000 рублей в год, то есть вы можете вернуть 15 600 рублей в год.

Вычет на образование детей – 50 000 рублей в год, то есть вы получите 6 500 рублей в год на каждого обучающегося ребенка.

Вычет на дорогостоящее лечение – верхнего предела нет. Размер вычета равен сумме, потраченной на лечение. Список видов дорогостоящего лечения приведен в постановлении Правительства РФ от 19 сентября 2001 №201.

Вычет в рамках индивидуального инвестиционного счета типа А (ИИС). Размер вычета составляет 400 000 рублей в год. Инвестору возвращается 52 000 рублей в год.

Имущественный налоговый вычет – можно получить при продаже имущества (например, автомобиля), находящегося в вашей собственности менее 3х лет. Максимальный размер налогового вычета составляет 250 000 рублей в год.

Особенности имущественного налогового вычета:

1. Если имущество находилось в вашей собственности более трех лет, то обязанности заплатить налог с дохода от его продажи у вас не возникает.

2. Вместо получение налогового вычета в размере 250 000 рублей, вы можете получить вычет в размере документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества. Так что если вы купили автомобиль за 500 000, а продали его на следующий год за 550 000, лучше оформить вычет в размере понесенных расходов.

Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости при сроке владения менее трех лет. Максимальный размер вычета 1 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости – размер вычета составляет 2 млн. рублей. Этот вычет можно получить только один раз.

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости с помощью ипотеки – максимальный размер вычета составляет 3 млн. рублей. Этот вычет покрывает только расходы на проценты по кредиту, а не само тело кредита, и предоставляется только один раз.

Налоговый вычет на благотворительность равен сумме расходов на благотворительность, но не может превышать 25% от ваших годовых доходов.

Налоговый вычет при операциях по ценным бумагам. Если вы получили по итогам года убыток на своем брокерском счете, то вы можете “зачесть” этот убыток в следующем году, чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль ваших инвестиций. Ограничения по размеру вычета нет, но убыток можно переносить только по соответствующим рынкам. Убытки на фондовом рынке можно зачесть на фондовом рынке, убытки по срочному рынку можно зачесть по срочному рынку. Перекрестные вычеты не допускаются. Если вы получили прибыль на фондовом рынке, а на срочном потеряли деньги, налоговый вычет вы получить не сможете.

Как получить налоговый вычет

Для получения налогового вычета нужно иметь официальные доходы, ведь именно на них распространяются все вычеты. Если вы не имеет официальных доходов и не платите налоги, то, естественно, никакого возврата налогов вы не получите.

Для получения налогового вычета нужно подать налоговую декларацию, копию паспорта, справку, подтверждающую ваши официальные доходы (2-НДФЛ) и заявление на возврат налога в свободной форме.

Для подтверждения права на налоговый вычет нужны платежные документы, подтверждающие ваши расходы на образование, лечение, обучение, приобретение имущества, внесение средств на ИИС и т.д.

Налоговые вычеты – это простой и легальный способ повысить доходность ваших инвестиций. И очень странно видеть наивных инвесторов, гоняющихся за дополнительными 1-2% доходности, когда эту же прибавку можно гарантированно получить от государства.

Версия для печати Версия для печати

Узнайте больше: бесплатный курс "Как стать инвестором?"

Ник Черри

В мире личных финансов любят воспитывать наивных инвесторов. Мол, инвестиции – это легко и просто. Выполняйте пару нехитрых правил, и вы разбогатеете быстро и без усилий.

В условиях кризисов и неопределенности от таких советов больше вреда, чем пользы.

Курс “Как стать инвестором” избавит вас от множества иллюзий по поводу инвестиций и научит основам эффективного управления деньгами в любых условиях.

Получить курс

Введите свои данные в форму:

Главный редактор проекта "Путь к богатству"

С этой статьей также читают

Совет инвесторам от Уоррена Баффета

Лучший совет инвесторам

Как выбрать идеальный финансовый инструмент

Инвестиционный Грааль

20% годовых на дивидендах

Дивиденды: 20% в год – это реально!

Пари Паскаля в инвестициях

Пари Паскаля в инвестициях

  • Павел

    1. Как вы правильно заметили – все эти вычеты подходят только тем, кто платит налог на доходы физических лиц в размере 13%. Т.е. ИП не подходит. Конвертам не подходит.
    2. За одним исключением из этого правила – ИИС второго типа (или типа B).

    • http://www.myrichway.ru/ Nick Cherry

      У ИП налог может быть на порядок меньше, поэтому вычеты им не положены.
      Помимо ИИС (В) все операции с ценными бумагами (акции, облигации, ПИФы) облагаются 13%-ным налогом, а значит на них можно получить вычеты.

      По конвертам – понятно. В начале и в конце статьи об этом написано. Если ваши доходы нелегальны, то получить на них легальные льготы государство вам не позволит.

      • Ego

        ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте не платят НДФЛ. Им просто нечего возвращать. Поэтому им вычеты не положены.

      • http://www.myrichway.ru/ Nick Cherry

        На операции с ценными бумагами ИП платят точно такой же НДФЛ, как и физические лица. Все особые режимы налогообложения могут относиться только к доходам от основной деятельности ИП.

      • Ego

        Да, согласна.

  • Антон

    Единственное, что теперь недвижимость при сроке владения стала менее 5 лет, а не 3 как раньше.

    • http://www.myrichway.ru/ Nick Cherry

      Эта разница начнет действовать с 2019-го года, поэтому я не стал загромождать статью юридическими подробностями.

  • Serdyuchenko Lina

    Спасибо! Очень интересно!

  • Denis N

    Спасибо, очень познавательно. Напомнили некоторые виды вычетов, о которых я забыл.
    Не так давно задумался о налоговом вычете на платное лечение, но столкнулся, с тем, что не могу понять для проведения дорогостоящего лечения или обследования обязательно нужно направление врача или нет. Из того, что я прочитал я понял, что назначение врача обязательно, стало быть на обследование по собственной инициативе вычет не распространяется?
    Можете подсказать, где более менее доступно расписано оформление вычета на лечение?

    • http://www.myrichway.ru/ Nick Cherry

      Ограничений на услуги нет, хоть за отбеливание зубов и за липосакцию получайте вычет. Главное, чтобы у вас был договор с медучреждением, а само медучреждение имело российскую лицензию (на лечение за рубежом вычет не распространяется). В договоре на оказание медицинских услуг указан их перечень, поэтому дополнительного направления врача не требуется.

      • Denis N

        В начале года подал документы на налоговый вычет, оказалось не так сложно как могло показаться. Подавал через сайт налоговой, на который вхожу через учетную запись в госуслугах. Документы подписывал ЭЦП, которая выдается на сайте налоговой. Пожалуй, наиболее неприятным моментом была загрузка сканов документов на сайт, что-то у них там с этим функционалом не продуманно. Надо каждый документ загружать отдельно, сразу все или одним архивом не получается.
        Теперь жду результат проверки.

  • Sergey Botsyun

    Добрый день. Можно ли на сайте госуслуг или налоговой подать заявление на вычет удаленно, или надо обязательно пешком идти с бумажными документами?
    Спасибо!

    • http://www.myrichway.ru/ Nick Cherry

      Есть возможность подавать документы через личный кабинет налогоплательщика, но я никогда не пробовал. И для открытия личного кабинета нужно все равно получить ЭЦП в налоговой лично.

      • Ego

        Доступ к Личному кабинету налогоплательщика можно получить через сайт Госуслуги. Для этого нужно завести аккаунт в Госуслугах, лично прийти в МФЦ (Многофункциональный Центр) с паспортом и актуализировать свой аккаунт (не помню точное название процедуры). После этого будет доступен Личный кабинет налогоплательщика, в том числе можно будет отслеживать движения 3-НДФЛ, но подать 3-НДФЛ через ЛК без ЭЦП на сегодняшний день все еще нельзя.
        Прошла процедуру летом как раз с надеждой отправить 3-НДФЛ через ЛК.

      • Ego

        Сходила в ЛКН, поэтому дополню свой комментарий.

        В Личном кабинете налогоплательщика можно получить усиленную НЕквалифицированную электронную подпись (видео-инструкция есть на сайте налог.ру). От обычной ЭЦП она отличается удалением из цепочки Удостоверяющего центра, что делает подпись бесплатной. Неквалифицированная подпись действительна только в рамках ЛКН. Ее можно получить либо с хранением на локальном компьютере, либо на сервере ИФНС. С ее помощью можно отправить 3-НДФЛ через ЛКН.
        Вот, в следующем году и опробую : )

    • Ego

      Если вам важно именно избежать похода в налоговую, то вы можете решить вопрос старым дедовским способом – послать декларацию Почтой России. Желательно заказным с уведомлением и описью вложения. При этом днем сдачи будет день отправления конверта.
      Кроме того, еще в 2008-м своими руками налаживала электронный документооборот в фирме по предоставлению бух.услуг населению. Клиент мог заказать составление декларации и отправку ее в ИФНС. Не думаю, что за 8 лет этот источник перекрыли.

  • Ego

    Добавлю к статье, что налоговая инспекция работает только со Сбербанком, т.е. возврат НДФЛ можно получить только на счет, открытый там. Счет указывается в заявлении. (Слышала, что с 2017 года заявление будет не в свободной форме, а в установленной ИФНС, но на скорую руку найти подтверждение не смогла).

    У налоговой есть 3 месяца на рассмотрение декларации и 1 месяц на перечисление налога. Если в течение этого времени деньги не пришли, пора поднимать панику. (У меня так было. Лето, отпуска, инспектор просто “потерял” стопку деклараций. Деньги пришли через неделю после звонка)
    3-НДФЛ на ВОЗВРАТ налога можно подать в течении 3-х лет.

    3-НДФЛ на УПЛАТУ налога необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным, иначе штраф, пени и прочие неприятности.

    Многие блоггеры и советчики эти два момента сильно путают, чем создают полную неразбериху.

    Кроме того, в статье не упомянута возможность получения налогового вычета по месту работы (это когда работник со справкой из ИФНС приходит в родную бухгалтерию и пишет заявление, чтобы с его зарплаты в течение года не вычитали НДФЛ). До 2016 так прокатывало только с имущественным вычетом, с 2016-го разрешили и социальный.

    Из опыта. Возвращаю НДФЛ с 2006-го года за все, что только можно. В 2012 этими возвратными деньгами полностью оплатила автокурсы (в 2011-м было дорогостоящее лечение + обучение). Пытаюсь агитировать двух знакомых на то же самое (обе проходят дорогостоящее лечение, возврат по моим подсчетам может равняться их месячному окладу), предлагаю безвозмездную помощь по оформлению документов… в ответ невнятное мычание, махание руками и попытки замять тему. При этом одна из них периодически стреляет у меня деньги до получки. Я не знаю что делать с этими “богатыми” людьми… ((

    • http://www.myrichway.ru/ Nick Cherry

      Декларацию на уплату налога нужно подавать только в том случае, если НДФЛ нужно уплатить самостоятельно.

      Если у вас зарплата, доходы от бизнеса (ИП), инвестиции через российские банки, брокеров и ПИФы, то декларацию на уплату налога подавать не надо.

      • Ego

        Да. Я имела ввиду случаи, аналогичные продаже автомобиля (до 3х лет), например. Налоговые требования до сих пор приводят в шок незадачливых продавцов.

        И, разве ИП на ОСНО не сдает 3-НДФЛ самостоятельно, как и прочие декларации и отчеты?
        Кроме того в моей практике были случаи сдачи 3-НДФЛ физ.лицом, сдающим коммерческую недвижимость в аренду (арендатор не являлся налоговым агентом).

  • Михаил

    Скажите пожалуйста, а если я не гражданин РФ, но являюсь резидентом (вид на жительство) и имею легальный доход, могу ли я оформить налоговый вычет?

    • http://www.myrichway.ru/ Nick Cherry

      Гражданство, ВНЖ, визы и т.п. не имеют отношения к налоговому резидентству. Если вы живете в России больше 183 дней в году и платите НДФЛ по ставке 13%, то вы имеете право на все вычеты.
      Если вы живете меньшее количество дней и/или платите налоги по другой ставке, то вычеты на вас не распространяются.