Человек перестал быть рабом человека
и стал рабом вещи…
Фридрих Энгельс, нем. философ
Распорядиться своим имуществом достойно
нужно еще при жизни.
Уильям Юарт Гладстон, англ. политик
В программе Family есть встроенная функция учета амортизации имущества. Очень удобно.
Возможно, вы когда-то и слышали словосочетание «амортизация имущества», особенно если имели дело с бухгалтерским учетом в любой форме. Амортизация — перенесение по частям стоимости основных средств на себестоимость производимой продукции.
С точки зрения обывателя амортизация — это очень странное явление. Когда фирма покупает, например, станок за 100 000 рублей, затраты на него не являются расходами. Зато когда станок уже запущен, в течение 10 лет каждый год фирма записывает в расходы по 10 000 рублей, хотя денег уже не тратит. Амортизация — далеко не последняя причина того, что бухгалтерская прибыль фирмы и ее денежный поток не совпадают.
Все это, конечно, любопытно, но на первый взгляд к личным финансам не относится. В личных финансах «бухгалтерская прибыль» и денежный поток должны совпадать. Мы не рассчитываем для себя себестоимость жизни, нам не нужен отдельный налоговый учет, в конце концов, нам не нужно соблюдать стандарты учета ОФБУ или МСФО. Но если немного переиначить изначальный смысл амортизации, то она может стать полезным инструментом личного финансового планирования.
Амортизация в личных финансах — денежный резерв на замену имущества.
У меня есть подруга, она — дизайнер интерьеров. Профессиональные графические программы предъявляют высокие требования к производительности компьютера, и эти требования постоянно растут. Если я могу себе позволить менять компьютер раз в 5-7 лет, то ей необходимо проводить апгрейд минимум раз в три года, а то и чаще. Понятно, что ей требуется больше денег на эти постоянные апгрейды, чем мне.
Плановый апгрейд или замена имущества требует денег. Если вы купили компьютер за 36 000 рублей и рассчитываете поменять его через три года, то вы должны откладывать на это по 1000 рублей в месяц. Эта тысяча рублей и есть амортизация. В отличие от бухгалтерской амортизации, вы должны реально выделять деньги из своих доходов и класть их на отдельный депозит или в отдельный конверт в тумбочке. Это не какой-то умозрительный перенос стоимости, а фактическое движение ваших денег. К концу срока работы компьютера (когда он физически или морально устареет) у вас будет накоплена необходимая сумма для его замены. При этом вам не придется срочно выискивать где-то дополнительные средства.
Многие сервисы и программы учета финансов позволяют считать амортизацию. Вы задаете стоимость имущества, предполагаемый срок его замены, и программа рассчитывает, сколько денег вам нужно откладывать ежемесячно, чтобы восполнить потерю. К сожалению, в большинстве программ это амортизируемое имущество включается в баланс в состав активов, хотя активом и не является. Тут уж сами решайте, что важнее: либо правильный баланс и возможность забыть про обновление имущества, либо своевременный резерв на замену имущества с раздутым балансом за счет включения имущества в активы.
Есть и более финансово грамотный и красивый выход из ситуации — возобновляемые финансовые цели. Обычно считается, что цели должны быть разовыми. Есть цель — машина, значит, при покупке автомобиля эту цель можно вычеркнуть, и общий список сократится на один пункт. И цель финансового планирования и инвестиций как раз и состоит в том, чтобы вычеркнуть все поставленные финансовые цели.
На самом деле список финансовых целей бесконечен. Человеку всегда будет хотеться большего. При этом финансово грамотный человек понимает, что он не покупает вещи на всю жизнь. А значит, в какой-то момент их потребуется заменить. И хорошо бы, чтобы на это хватило денег. А чтобы хватало денег, подобные расходы надо планировать.
Схема проста: мы реализуем какую-то финансовую цель и сразу же добавляем в список целей аналогичную. Например, покупаем автомобиль или ноутбук. Не вычеркиваем эти цели из списка, а просто меняем сроки. Сдвигаем их в будущее на 3-5-10 лет, в зависимости от наших предпочтений. Кто-то меняет автомобили раз в три года, а другому машина служит десятки лет… А дальше работаем с этими «старыми новыми целями», как со всеми остальными.
При возобновляемых целях мы учитываем необходимость замены имущества и при этом не включаем это имущество в активы. А значит наш баланс более адекватно отображает наше финансовое состояние.
Примеры возобновляемых целей: телефон, ноутбук, компьютер, мебель, бытовая техника, автомобиль, жилье (да у некоторых и жилье может быть возобновляемой целью). Список, естественно, не полный. У каждого человека он индивидуален.
Nick Cherry