Обезличенные металлические счета

Золотое правило: у кого золото, того и правила.
House M.D.

Я всегда довольно прохладно относился к инвестициям в драгметаллы. Даже аббревиатуру ОМС чаще расшифровывал, как Обязательное Медицинское Страхование. Но после кризиса, напуганные ростом курса доллара и падением фондового рынка инвесторы бросились в «надежные инвестиции с вековыми традициями», т.е. в золото и серебро.

Инвестировать в драгоценные металлы можно несколькими способами: купить драгоценности или слитки, стать владельцем инвестиционных монет, воспользоваться биржевыми инструментами (фьючерсами и опционами), открыть обезличенный металлический счет. Сегодня мы рассмотрим только последний способ.

Обезличенный металлический счет (или ОМС) — самый простой способ стать золотовладельцем для простого инвестора. Все, что вам нужно для открытия ОМС, это желание, паспорт и некоторая сумма денег.

Банки могут открывать ОМС в разных драгоценных металлах (золото, серебро, платина, палладий). В статье говорится о золоте, но ровно те же положения применимы и к другим драгметаллам.

Обезличенный металлический счёт – счёт, открываемый в банке, на котором отражается металл в граммах без указания индивидуальных признаков.

Обезличенным счет называется не потому, что его может открыть любой человек, а потому, что этот счет не привязан к конкретным слиткам драгоценных металлов, имеющим наименование, пробу, вес, серийный номер и пр.

Обезличенный металлический счет предполагает покупку у банка определенного количества граммов драгметалла, причем реально банк не предоставляет клиенту слитков, а сделка оформляется только на бумаге. На ОМС можно внести не только рубли, но и физический металл в слитках, правда, тогда придется заплатить дополнительные комиссии банку за проверку слитков. При закрытии ОМС вам вернут не конкретно ваши слитки, а какие-то другие слитки эквивалентной стоимости.

Счета ответственного хранения в данной статье не рассматриваются.

По срокам ОМС, как и обычные депозиты, делятся на вклады до востребования (он называется текущий) и срочные (называются депозитными). По первым срок хранения металла не ограничен. По вторым установлен конкретный срок возврата сбережений.

Еще одно отличие: при текущем металлическом счете инвестор получает доход лишь за счет роста цена на соответствующий металл. Тогда как на депозитном вкладе предусмотрены гарантированные проценты (обычно 1-4% годовых), но эти проценты начисляются не в рублях или долларах, а в граммах драгоценного металла.

Понятно, что при досрочном закрытии депозитного счета никаких процентов вы не получите.

Как стать золотым инвестором?

Первый шаг. Найдите банки, предоставляющие услугу ОМС. Выберите вклад с подходящими для вас условиями.

Второй шаг. Вооружившись паспортом и необходимой суммой денег, смело идете в ближайший офис банка (обратите внимание, что не все офисы осуществляют операции с ОМС!) и сообщаете о своем желании операционисту.

Вам дают заполненный договор ОМС (2 экз., указаны только граммы, никаких рублей); далее банковский приходник (1 экз. для банка); потом выдают сберкнижку или справку о количестве драгметалла (ДМ) на счете.

Поздравляю, вы стали золотовладельцем! Правда в руках подержать золото не получится, все граммы ДМ существуют только в виде записей в банке.

Как продать золото?

Чтобы закрыть ОМС — достаточно устного обращения. Некоторые банки просят, чтобы о закрытии счета клиенты уведомляли заранее.

Заполняете заявление на списание ДМ (всего или части), 1 экз. для банка, получаете банковский расходник на получившуюся сумму, получаете деньги в кассе.

На руках у вас остается свой экз.договора и сберкнижка, либо новая справка о наличии остатка ДМ взамен прежней. Если же ОМС закрыт окончательно, то вам выдается справка о движении золота (приход-расход) в течение срока вклада. Эта справка указывает операции в граммах ДМ, а не в рублях.

Как получить золото в слитках?

Закрыть ОМС можно не только получив деньги в кассе, но и получив реальные слитки золота из хранилища банка. Но в этом случае придется заплатить НДС и комиссию банка по переводу обезличенного металла в физический металл.

Какие расходы несет инвестор?

1. Спрэд. Банки сами устанавливают котировки драгоценных металлов (аналогично валютам), которые отличаются от официального курса. Спрэд (разница между ценой продажи и покупки) составляет 3-5%. Пытаться играть на мелких колебаниях курса бессмысленно.

2. Обычные банковские комиссии: за открытие счета, за ведение счета, за закрытие счета. Чаще всего их нет, но договор все же стоит прочесть повнимательнее, особенно если в нем присутствуют ссылки на другие документы, которые банк по умолчанию не предоставляет. Знаменитый пункт «банковское вознаграждение за расчетно-кассовые операции взимается в соответствии с тарифами банка ХХХ».

3. Золотые комиссии. В банках существуют комиссии, связанные с особенностями именно ОМС. В частности, комиссии за выдачу драгоценного металла с обезличенного металлического счета в физической форме, за проверку золотых слитков. Их размер никак не регламентируется, поэтому возможны неприятные сюрпризы. Правда, если вам милее рубли, то этот пункт вас не касается.

4. Налоги. Так как инвестор получает два вида доходов, то и налоги платит тоже два раза.

Во-первых, процентный доход депозитного счета облагается налогом по ставке 13%, и налоговой базой считается весь процентный доход. Сумму налога в этом случае с вас удержит банк.

Во-вторых,  инвестор может получить доход от роста котировок золота. Данный доход также облагается налогом по ставке 13%, но задекларировать и уплатить налог инвестор должен самостоятельно.

В отношении этого вида дохода даже среди налоговиков пока нет единого мнения, мне встречалось даже утверждение, что курсовая разница по ОМС налогом вообще не облагается. Банк к этому доходу отношения не имеет, налоговым агентом не является, так что все исключительно в ваших руках.

При закрытии ОМС в виде получения физических золотых слитков необходимо уплатить НДС 18% с цены продажи. Этот налог будет автоматически включен в цену. Причем, даже если вы вкладывали в ОМС физические слитки (в которых учтен НДС), все равно придется платить еще раз.

Плюсы ОМС

• Минимум необходимых документов для открытия.
• Небольшой порог входа.
• Не нужно платить за хранение металла в банке.
• Текущий счет можно закрыть в любой момент и получить деньги (либо слитки).
• Инвестор получает доход от процентов по депозитному вкладу и от роста котировок драгметалла.
• Проценты по депозитному счету являются гарантированным доходом.

Минусы ОМС

• ОМС — не депозит, поэтому эти счета не попадают в систему страхования вкладов.
• Текущий ОМС не предусматривает процентного дохода.
• Срочный ОМС при досрочном расторжении договора также не предполагает получение процентов, а значит итоговая сумма может оказаться меньше вложенной, если котировки золота упали.
• Налогом 13% облагается весь полученных доход по ОМС.
• Комиссия за выдачу физических слитков не регламентирована. В случае кризиса и наплыва вкладчиков никто не мешает банку установить комиссию, например, в размере 50%.

Успешных инвестиций!

Nick Cherry.

P.S. В воскресенье 27 марта в 20.00 состоится бесплатный вебинар по ПИФам. Записаться можно здесь.

================================

Больше актуальной информации по инвестициям в телеграм-канале "Будни грамотного инвестора"!

================================